GERİ DÖN
Ders Öğretim Planı
| Dersin Kodu | Dersin Adı | Dersin Türü | Yıl | Yarıyıl | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| İŞYL529 | VERGİ MUHASEBESİ VE UYGULAMALARI | Seçmeli Ders Grubu | 1 | 1 | 5,00 |
Dersin Seviyesi
Yüksek Lisans
Dersin Sunulduğu Dil
Dersin Amacı
Bu dersin amacı vergi kavramından yola çıkarak, özellikle verginin muhasebe boyutlarının aktarılmasını sağlamaktır. Vergi muhasebesi ile ticari muhasebe arasındaki farklılıklar ve bu farklılıkların özellikle mali tabloları nasıl etkilediğinin öğretilmesi ana amaçlar arasında yer almaktadır.
Dersi Veren Öğretim Görevlisi/Görevlileri
Dr. Öğr. Üyesi Betül Açıkgöz Makey
Öğrenme Çıktıları
| 1 | Vergi kavramını ve vergi türlerini bilir. |
| 2 | Ticari ve mali kar kavramlarını ve farklılıklarını bilir. |
| 3 | Vergi türlerini (gelir, kurumlar vergisi ve dolaylı vergiler) bilir. |
| 4 | Kanunen kabul edilmeyen ve vergiden istisna gelirleri bilir. |
| 5 | Vergi beyannameleri ile ilgili özellikleri bilir ve beyanname hazırlayabilir. |
| 6 | Geçici vergi nasıl hesaplayabilir. |
| 7 | Vergi Usul Kanunu çerçevesinde vergi muhasebesi ile ticari muhasebe arasındaki farkı bilir. |
Öğretim Sistemi
Birinci Öğretim
Dersin Ön Koşulu Olan Dersler
Yok
Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar
Yok
Dersin İçeriği
Ticari ve mali kar kavramları ve bu kar türlerinin hesaplanması, Muhtasar beyanname ve KDV beyannamesi düzenleme, serbest meslek kazançlarını, gayrimenkul sermaye iratlarını, menkul sermaye iratlarını ve diğer kazanç ve iratları hesaplama konularına değinilmektedir. İkinci bölümde gelir, servet ve harcama üzerinden alınan vergiler ile ilgili genel bilgilerin verilmesi ve bu vergilerin hesaplanması ile ilgili konular anlatılmaktadır. Son bölümde ise vergi boyutunda ticari muhasebedeki farklılıklar aktarılmaktadır. Özellikle Vergi Usul Kanunu çerçevesinde özellik arz eden hususlara yer verilmektedir.
Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği
| Hafta | Konular (Teorik) | Öğretim Yöntem ve Teknikleri | Ön Hazırlık |
|---|---|---|---|
| 1 | Öğrenciler genel olarak vergi kavramı, önemi ve özelliklerinin öğrenir. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 2 | Öğrenciler ticari kar ve mali kar kavramlarının öğreniri ve bu kar kavramlarının farklılaşmasına neden olan unsurları kavrar. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 3 | Öğrenciler doğrudan ve dolaylı vergi kavramını ve vergi türlerinin öğrenir. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 4 | Öğrenciler dolaylı vergi kavramı ve dolaylı vergi türlerinin öğrenir. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 5 | Öğrenciler geçici verginin hesaplanması ve muhasebe kayıtlarını yapar. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 6 | Öğrenciler Beyanname kavramı ve genel olarak beyanname düzenlenmesini öğrenir. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 7 | Öğrenciler örtülü kazanç ve transfer fiyatlaması kavramlarının öğrenir. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 8 | Öğrenciler VUK açısından hesap bazında ticari muhasebe ile vergi muhasebesi arasındaki farklılıkları öğrenir. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 9 | Öğrenciler Vergi türleri, defter, belge ve kayıt nizamını öğrenir. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 10 | Öğrenciler Dönem içi vergi sorumluluğunu öğrenir. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 11 | Öğrenciler vergi kesintisinin ve geçici verginin hesaplanmasını öğrenir. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 12 | Öğrenciler KDV ve damga vergisi beyannamelerinin düzenlenmesini yapar. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 13 | Öğrenciler gelir ve kurumlar vergilerinde muhasebe uygulama ve kayıtlarını yapar. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
| 14 | Öğrenciler ticari bilgi, belge, defter ve bildirimler ile bunların elektronik ortamdaki uygulamalarını yasal düzenlemeler çerçevesinde açıklar. | Anlatım ve Tartışma | Okuma |
Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar
Vergi Revizyonu ve Muhasebesi, Prof. Dr. Selda Aydın, 4. Baskı, Ekim 2022 Vergi Muhasebesi İle ilgili Literatürde yer alan kaynaklar, kanunlar, tebliğler ve yayınlar.
Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları
Değerlendirme
| Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri | Adet | Değer |
|---|---|---|
| Ara Sınav | 1 | 60 |
| Makale Yazma | 1 | 40 |
| Toplam | 100 | |
| Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri | Adet | Değer |
| Final Sınavı | 1 | 100 |
| Toplam | 100 | |
| Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri | 40 | |
| Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri | 60 | |
Staj Durumu
Yok
İş Yükü Hesaplaması
| Etkinlikler | Sayısı | Süresi (saat) | Toplam İş Yükü (saat) |
|---|---|---|---|
| Ara Sınav | 1 | 1 | 1 |
| Final Sınavı | 1 | 3 | 3 |
| Derse Katılım | 14 | 3 | 42 |
| Tartışma | 10 | 2 | 20 |
| Makale Yazma | 1 | 15 | 15 |
| Makale Kritik Etme | 7 | 1 | 7 |
| Ara Sınav İçin Bireysel Çalışma | 1 | 1 | 1 |
| Final Sınavı içiin Bireysel Çalışma | 1 | 10 | 10 |
| Okuma | 10 | 2 | 20 |
| Ev Ödevi | 3 | 2 | 6 |
| Toplam İş Yükü (saat) | 125 | ||
Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi
| PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 | PÇ 13 | |
| ÖÇ 1 | 4 | 5 | 4 | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 |
| ÖÇ 2 | 4 | 5 | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 | 5 | 5 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| ÖÇ 3 | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 5 | 4 | 5 | 4 |
| ÖÇ 4 | 3 | 5 | 5 | 4 | 4 | 4 | 5 | 4 | 5 | 5 | 5 | 3 | 5 |
| ÖÇ 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 |
| ÖÇ 6 | 4 | 5 | 4 | 4 | 3 | 5 | 3 | 4 | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 |
| ÖÇ 7 | 3 | 5 | 4 | 5 | 4 | 5 | 4 | 5 | 5 | 5 | 5 | 4 | 3 |
* Katkı Düzeyi : 1 Çok düşük 2 Düşük 3 Orta 4 Yüksek 5 Çok yüksek