GERİ DÖN
Ders Öğretim Planı
| Dersin Kodu | Dersin Adı | Dersin Türü | Yıl | Yarıyıl | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| MUV704 | VERGİ HUKUKU | Seçmeli Ders Grubu | 2 | 4 | 5,00 |
Dersin Seviyesi
Önlisans
Dersin Sunulduğu Dil
Türkçe
Dersin Amacı
Muhasebe uygulamalarına alt yapı oluşturabilmek için vergi usul kanununda yer alan konuları örnekleriyle ve uygulamalı olarak aktarmak, Vergi hukukunun; hukuk sistemi içindeki yerini, kaynaklarını uygulanmasını kavrayabilme, vergiye ilişkin temel kavramları, vergilendirme sürecini, vergi borcunu sona erdiren nedenleri açıklayabilme, Vergi hukukunda süreleri, mükellefin değerlendirilmesini, vergi suç ve cezalarını ve vergi yargısını kavrayabilme
Dersi Veren Öğretim Görevlisi/Görevlileri
Öğr. Gör. Erdoğan ALKAN
Öğrenme Çıktıları
| 1 | Vergileme süreci hakkında bilgi sahibi olur. |
| 2 | Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini kavrar |
| 3 | Vergi borcu özel borç ayrımını yapar |
| 4 | Vergi uyuşmazlıklarını çözme yollarını kavrar |
| 5 | Vergi suç ve cezalarını tespit eder. |
| 6 | Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci bilir |
Öğretim Sistemi
Birinci Öğretim
Dersin Ön Koşulu Olan Dersler
Yok
Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar
-
Dersin İçeriği
Vergi Hukukunun Kapsamı, Vergilendirme işlemleri, Vergi matrahı,vergi tarifesi,muafiyet ve istisna kavramları, Vergi suçu kavramı,ceza ehliyeti,kusurluluğu kaldıran nedenler, Vergi İdaresinin teşkilat yapısı.
Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği
| Hafta | Konular (Teorik) | Öğretim Yöntem ve Teknikleri | Ön Hazırlık |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukunun Kapsamı | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Vergi hukukunun kapsamı” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 2 | Vergi Kanunlarının yer ve zaman bakımından uygulanması | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Vergi kanunlarının yer ve zaman bakımından uygulanması” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 3 | Vergilemeye ilişkin temel kavramlar (Verginin konusu,alacaklısı. mükellefi,sorumlusu) | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Temel kavramlar: verginin konusu, alacaklısı, mükellefi, sorumlusu” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 4 | Mükellefin ödevleri | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Mükellefin ödevleri” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 5 | Vergilendirme işlemleri (Tarh,tebliğ,tahakkuk,tahsilat) | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Vergilendirme işlemleri: tarh, tebliğ, tahakkuk, tahsilat” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 6 | Vergi Borcunu sona erdiren haller | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Vergi borcunu sona erdiren haller” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 7 | Vergi Hukukunda süreler | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Vergi hukukunda süreler” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 8 | Vergi matrahı,vergi tarifesi,muafiyet ve istisna kavramları | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Matrah, tarife, muafiyet ve istisna kavramları” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 9 | Vergi suçu kavramı,ceza ehliyeti,kusurluluğu kaldıran nedenler | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Vergi suçu, ceza ehliyeti, kusurluluğu kaldıran nedenler” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 10 | Vergi Ziyaı cezası ve usulsüzlük cezaları | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Vergi ziyaı cezası ve usulsüzlük cezaları” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 11 | Adli yargı organlarınca verilen vergi suç ve cezaları | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Adli yargı organlarınca verilen vergi suç ve cezaları” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 12 | Vergi İdaresinin teşkilat yapısı | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Vergi idaresinin teşkilat yapısı” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 13 | Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yolları (Tarhiyat öncesi ve tarhiyat sonrası uzlaşma) | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yolları (tarhiyat öncesi ve sonrası uzlaşma)” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
| 14 | Vergi Uyuşmazlıklarının yargı yolu ile çözümü | Anlatım, soru-cevap, örnek olay tartışması | Haftanın konusu olan “Vergi uyuşmazlıklarının yargı yoluyla çözümü” ile ilgili kaynak okumasının yapılması. |
Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar
Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistem- Prof. Dr. Abdurrahman AKDOĞAN
Değerlendirme
| Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri | Adet | Değer |
|---|---|---|
| Ara Sınav | 1 | 60 |
| Quiz | 1 | 40 |
| Toplam | 100 | |
| Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri | Adet | Değer |
| Final Sınavı | 1 | 100 |
| Toplam | 100 | |
| Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri | 50 | |
| Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri | 50 | |
Staj Durumu
-
İş Yükü Hesaplaması
| Etkinlikler | Sayısı | Süresi (saat) | Toplam İş Yükü (saat) |
|---|---|---|---|
| Ara Sınav | 1 | 1 | 1 |
| Final Sınavı | 1 | 1 | 1 |
| Quiz | 1 | 1 | 1 |
| Derse Katılım | 14 | 3 | 42 |
| Bireysel Çalışma | 14 | 2 | 28 |
| Ara Sınav İçin Bireysel Çalışma | 4 | 3 | 12 |
| Final Sınavı içiin Bireysel Çalışma | 6 | 4 | 24 |
| Quiz için Bireysel Çalışma | 3 | 2 | 6 |
| Toplam İş Yükü (saat) | 115 | ||
Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi
| PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 | PÇ 13 | PÇ 14 | PÇ 15 | |
| ÖÇ 1 | 3 | 2 | 3 | 2 | |||||||||||
| ÖÇ 2 | 3 | 2 | 3 | 2 | |||||||||||
| ÖÇ 3 | 3 | 2 | 3 | 2 | |||||||||||
| ÖÇ 4 | 3 | 2 | 3 | 2 | |||||||||||
| ÖÇ 5 | 3 | 2 | 3 | 2 | |||||||||||
| ÖÇ 6 | 3 | 2 | 3 | 2 |
* Katkı Düzeyi : 1 Çok düşük 2 Düşük 3 Orta 4 Yüksek 5 Çok yüksek